Как индивидуальному предпринимателю узнать задолженность по налогам

налоги

Регулярная оплата налогов является обязанностью каждого индивидуального предпринимателя. Тем не менее даже у добропорядочных налогоплательщиков иногда могут образовываться небольшие задолженности. Таких ситуаций не нужно бояться, но полезно знать, как себя правильно вести при их возникновении. Разберём, как узнать есть ли у ИП задолженности по налогам.

Причины возникновения задолженности по налогам

От появления налоговых задолженностей не застрахованы даже самые ответственные плательщики, и причины тому могут быть разные:

  • неправильный расчёт суммы налога;
  • заполнение платёжных документов с ошибками;
  • нарушение сроков оплаты, установленных законом.

Ошибиться при вычислении суммы налога достаточно просто, например, в том случае, когда предприятие ведёт деятельность с применением нескольких налоговых режимов. Только очень грамотный и компетентный бухгалтер в состоянии гарантировать корректность расчётов в таких обстоятельствах. Неверно указанные реквизиты в платёжных документах могут привести к тому, что деньги уйдут не по назначению, а получателю не поступят. Сознательное же нарушение сроков может возникнуть, например, при банальном отсутствии средств для уплаты налогов на счету предприятия.

Моя личная практика показывает, что регулярно мониторить состояние расчётов с бюджетом полезно даже тем предпринимателям, которые исправно выполняют свои обязанности налогоплательщиков. Автор материала на собственном опыте неоднократно сталкивался с тем, что даже несущественные задолженности в размере нескольких копеек могут помешать бизнесмену получить грант на те или иные виды деятельности, а также лишают его права на участие в различных государственных конкурсах и тендерах. Если вы планируете принимать участие в конкурсных мероприятиях или торгах, необходимо заранее позаботиться о том, чтобы баланс уплаченных налогов был положительным. Бухгалтер, с которым я работала, предпочитал даже слегка переплатить, чтобы гарантировать отсутствие задолженностей на момент прохождения тендера. Дело в том, что после оплаты деньги не сразу поступают в бюджет, а за это время налоговая успевает начислить новые пени. Небольшая переплата и выполнялась с целью покрыть эти возможные дополнительные пени и не допустить возникновения обидной ситуации, когда из-за копеечного долга срывается серьёзная сделка.

Видео: налоговая амнистия-2018

Ответственность ИП

Вопросы регулярности уплаты налогов регламентируются не только Налоговым кодексом, но и Уголовным. Статья 122 НК РФ определяет финансовую ответственность налогоплательщика и размеры пеней и штрафов. Уголовная ответственность наступает, когда речь идёт о долгах в крупных и особо крупных размерах (смотри статьи 198 и 199 УК РФ).

Задолженность признаётся крупной, когда размер долга превосходит 10% общей суммы начисленного налога за предшествующие три года и превышает отметку в 600 000 рублей. Если в расчёте задолженности невозможно учесть налоги прежних лет, крупным считается долг в размере не меньше чем 1 800 000 рублей.

Задолженность признаётся особо крупной, если она превосходит 20% общей суммы налогов за предшествующие три года и превышает 3 000 000 рублей. Особо крупный долг без учёта налогов прежних лет начинается от 9 000 000 рублей.

Важно помнить, что привлечение к ответственности за долги не освобождает предпринимателя от обязанности погасить задолженность. Фискальные органы имеют право привлечь неплательщика к ответственности в трёхлетний срок.

Штрафы за нарушение сроков проведения налоговых выплат определяются следующим образом:

  • 20% от подлежащей к уплате суммы, если речь идёт о непредумышленном возникновении долга;
  • 40% от начисленной суммы, если налицо факт умышленного уклонения от исполнения налоговых обязательств.

Нетрудно подсчитать, что при крупных налоговых платежах размеры штрафов также будут весьма ощутимы для бюджета предпринимателя.

Как и где узнать задолженность ИП в ПФР и по налогам

Узнать наличие и размеры задолженностей по налогам сегодня очень просто. Прежде всего, налоговая служба сама может проинформировать должника об актуальном состоянии его платежей. Фискальные органы регулярно рассылают письма с уведомлениями и квитанциями об оплате. В этих документах, как правило, указаны и сроки, в которые необходимо провести оплату. При просрочке письмо высылается уже в виде требования.

Требование ФНС к ИП об уплате налога
Если предприниматель не перечисляет налоги вовремя, ИФНС высылает официальное требование об уплате

Для тех, кто не имеет возможности ждать прихода такого письма, существуют и более оперативные способы.

Необходимость проверить наличие долгов по налогам может возникнуть и у предпринимателей, исправно проводящих налоговые платежи. Такой бизнесмен чаще всего хочет удостовериться, что платёж прошёл успешно и оснований для возникновения задолженности нет.

Узнать лично при посещении налоговой службы

Получить информацию о наличии или отсутствии задолженностей перед бюджетом можно непосредственно в фискальной службе. Обращаясь в налоговую за сведениями по уплаченным налогам, необходимо иметь с собой паспорт. Если запрос о состоянии расчётов с бюджетом делает не предприниматель лично, а его доверенное лицо, последнему необходимо представить доверенность, подтверждающую его полномочия. При подтверждении факта задолженности сотрудник налоговой выдаст и квитанцию, по которой можно оплатить долг.

Как узнать задолженность онлайн по ИНН

В современных условиях узнать размер задолженности можно и в режиме онлайн, даже не покидая своего рабочего кабинета. Подобный сервис предоставляют сразу несколько ресурсов. Для получения информации через нижеперечисленные сайты индивидуальному предпринимателю потребуется знать свой номер ИНН. Лишь сайт службы приставов выдаёт сведения только по Ф. И. О. и дате рождения человека.

Рассмотрим, где и как получить интересующие сведения:

  1. На сайте «Госуслуги»:
    1. Необходимо выбрать на главной странице кнопку «Налоговая задолженность», а также авторизоваться в сервисе. Попасть в необходимый раздел можно и напрямую, воспользовавшись следующей ссылкой.
      Портал «Госуслуги»
      На главной странице сайта «Госуслуги» необходимо кликнуть кнопку «Налоговая задолженность»
    2. Нажав кнопку «Найти задолженность», можно получить либо сведения о её отсутствии, либо возможность сформировать квитанцию для оплаты долга.

      Форма запроса сведений о задолженностях по налогам на сайте Госуслуг
      Форма запроса о задолженностях заполняется автоматически
  2. Через сайт ФНС. Узнать о своих долгах там также могут только зарегистрированные пользователи. Для этого надо:
    1. Перейти по ссылке, а затем авторизоваться в своём личном кабинете. Там налогоплательщик увидит сведения о состоянии своих расчётов с бюджетом.
      Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
      В личном кабинете на сайте ФНС налогоплательщик может увидеть наличие или отсутствие задолженностей по платежам в бюджет
    2. Нажать кнопку «Оплатить задолженности», тогда владелец личного кабинета увидит предложение сформировать платёжные квитанции для последующей оплаты либо сможет провести оплату долга в режиме онлайн.

      Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, список задолженностей
      В личном кабинете можно сформировать квитанции для последующей оплаты долга либо сразу же провести оплату

  3. Через сайт Федеральной службы судебных приставов. Форма для запроса сведений о задолженностях доступна по ссылке. Здесь легко получить информацию о любом лице, за которым числятся долги по налогам. Но только по тем, сведения о которых переданы в исполнительное производство. Для этого потребуется знать лишь Ф. И. О. и дату рождения предпринимателя.
    Сайт Федеральной службы судебных приставов
    База данных Службы судебных приставов предоставляет подробную информацию по задолженностям в бюджет
  4. На сервисе «Яндекс.Деньги». Для быстрого перехода можно воспользоваться ссылкой. Сервис также поддерживает возможность оплаты, хотя и берёт комиссию.
    Сайт платежной системы Яндекс.Деньги
    Яндекс.Деньги позволяют быстро выяснить, есть ли задолженность по налогам
  5. В онлайн-сервисах банков. Некоторые банки предоставляют своим клиентам возможность получить сведения о наличии налоговых долгов, а заодно и сразу же эти долги погасить. К их числу сегодня относятся «Сбербанк», «Бинбанк», «Тинькофф» и ВТБ.

Как ИП узнать задолженность перед ПФР

Выяснить, есть ли у предпринимателя долг перед Пенсионным фондом, сегодня легко с помощью электронных сервисов. Наиболее очевидным является вариант обратиться за информацией в личный кабинет на сайте ПФР. Однако такой способ хорош лишь для тех, кто уже зарегистрировался на сайте.

Другой не менее удобный способ предоставляет портал «Госуслуги». Требуемая услуга называется «Извещение о состоянии лицевого счёта», является бесплатной и предоставляется в режиме реального времени по следующей ссылке.

В базе данных судебных приставов информация о задолженности может быть обнаружена в том случае, когда Пенсионный фонд подал иск с целью взыскать с должника полагающиеся к оплате средства, а судебные органы удовлетворили этот иск и передали дело приставам.

За актуальной информацией о долгах перед ПФР можно обратиться и в отделение фонда. Но можно ничего не делать и никуда не ходить, поскольку фонд сам отправит требование об уплате долга вместе с пенями и штрафами на адрес ИП, если положенные платежи не будут выполнены в течение трёх месяцев. В этом же уведомлении будут указаны сроки, в которые необходимо провести платёж.

Как оплатить

Оплатить обнаруженные задолженности можно различными способами:

  • наличными через кассу в отделении любого банка;
  • наличными либо картой через банкомат;
  • безналичным перечислением через онлайн-банкинг банков-партнёров;
  • безналичным расчётом на сайтах: «Яндекс.Деньги», «Госуслуги», ИФНС. На любом из них потребуется регистрация.

При оплате офлайн необходимо иметь на руках квитанции от налоговых органов. При оплате в режиме онлайн эти квитанции могут быть сформированы автоматически.

Видео: как узнать задолженность по налогам и оплатить её

Периодически проверять отсутствие долгов по налогам необходимо даже тем бизнесменам, кто исправно и в срок делает все положенные выплаты. Это поможет вовремя обнаружить и ликвидировать недоплаты. Своевременное выполнение расчётов с бюджетом в полном размере убережёт индивидуальных предпринимателей от возникновения лишних проблем с фискальными органами.